Как работает банк с лизингом
Банки выступают в качестве финансовой организации, предоставляющей лизинговые услуги. Они приобретают имущество, необходимое клиенту, и передают его ему во временное пользование за определенную плату. При этом банк является собственником имущества до момента выкупа его клиентом или окончания срока лизингового договора.
Что такое лизинг
Лизинг – это финансовая сделка, в рамках которой одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество и передает его во временное пользование другой стороне (лизингополучателю) за определенную плату. Лизингодатель остается собственником имущества до момента выкупа его лизингополучателем или окончания срока лизингового договора.
Лизинг позволяет предприятиям и физическим лицам приобретать необходимое им имущество без необходимости единовременного внесения крупной суммы. Вместо этого они выплачивают регулярные лизинговые платежи, которые включают в себя стоимость имущества, проценты и другие расходы.
Существует два основных типа лизинга⁚ операционный и финансовый. Операционный лизинг предполагает, что имущество будет использоваться в течение короткого периода времени, после чего оно будет возвращено лизингодателю. Финансовый лизинг, напротив, предполагает, что имущество будет использоваться в течение длительного периода времени, по истечении которого лизингополучатель может выкупить его.
Лизинг имеет ряд преимуществ, включая⁚
- Экономия средств⁚ лизинг позволяет предприятиям и физическим лицам приобретать дорогостоящее имущество без необходимости единовременного внесения крупной суммы.
- Налоговые льготы⁚ лизинговые платежи могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, что приводит к экономии на налогах.
- Гибкость⁚ лизинговые договоры могут быть адаптированы к индивидуальным потребностям лизингополучателя, включая срок лизинга, размер платежей и условия выкупа.
Однако лизинг также имеет некоторые недостатки, такие как⁚
- Отсутствие права собственности⁚ лизингополучатель не становится собственником имущества до момента выкупа его у лизингодателя.
- Ограничения на использование⁚ лизинговые договоры могут содержать ограничения на использование имущества, такие как запрет на его сдачу в субаренду или перепродажу.
- Риск потери имущества⁚ если лизингополучатель не выполняет свои обязательства по договору, лизингодатель может изъять имущество.
Участники лизинговой сделки
В лизинговой сделке участвуют три основные стороны⁚
- Лизингодатель – это компания или организация, которая приобретает имущество и передает его во временное пользование лизингополучателю.
- Лизингополучатель – это компания или физическое лицо, которое получает имущество во временное пользование от лизингодателя и выплачивает за это лизинговые платежи.
- Поставщик – это компания или организация, которая продает имущество лизингодателю.
В некоторых случаях в лизинговой сделке может участвовать четвертая сторона – гарант. Гарант – это компания или физическое лицо, которое гарантирует выполнение лизингополучателем своих обязательств по договору. Это может быть необходимо, если лизингополучатель имеет низкий кредитный рейтинг или недостаточную финансовую устойчивость.
Каждая из сторон лизинговой сделки имеет свои права и обязанности⁚
- Лизингодатель обязан передать лизингополучателю имущество в исправном состоянии и обеспечить его обслуживание и ремонт в течение срока действия договора.
- Лизингополучатель обязан своевременно и в полном объеме выплачивать лизинговые платежи, а также использовать имущество в соответствии с условиями договора.
- Поставщик обязан поставить имущество лизингодателю в соответствии с условиями договора.
- Гарант обязан выполнить обязательства лизингополучателя по договору в случае, если лизингополучатель не сможет этого сделать.
Все участники лизинговой сделки должны действовать добросовестно и исполнять свои обязательства в соответствии с условиями договора.
Виды лизинга
Существует множество видов лизинга, которые классифицируются по различным критериям. Основными видами лизинга являются⁚
По объекту лизинга
- Лизинг движимого имущества – предметом лизинга является движимое имущество, такое как автомобили, оборудование, техника.
- Лизинг недвижимости – предметом лизинга является недвижимое имущество, такое как здания, сооружения, земельные участки.
По сроку действия договора
- Краткосрочный лизинг – срок договора составляет до одного года.
- Среднесрочный лизинг – срок договора составляет от одного года до трех лет.
- Долгосрочный лизинг – срок договора составляет более трех лет.
По способу финансирования
- Финансовый лизинг – лизингодатель приобретает имущество за счет собственных средств или за счет привлеченных кредитов и передает его лизингополучателю на длительный срок (обычно более 75% срока полезного использования имущества).
- Операционный лизинг – лизингодатель приобретает имущество за счет собственных средств и передает его лизингополучателю на срок, не превышающий 75% срока полезного использования имущества. По истечении срока договора лизингополучатель может вернуть имущество лизингодателю, продлить договор или выкупить имущество.
По типу платежей
- Лизинг с фиксированными платежами – лизинговые платежи остаются неизменными в течение всего срока действия договора.
- Лизинг с сезонными платежами – лизинговые платежи варьируются в зависимости от сезона или другого фактора, влияющего на деятельность лизингополучателя.
Выбор вида лизинга зависит от потребностей и возможностей лизингополучателя.
Преимущества и недостатки лизинга
Лизинг, как и любой другой финансовый инструмент, имеет свои преимущества и недостатки.
Преимущества лизинга⁚
- Сохранение капитала – лизинг позволяет приобрести необходимое имущество без существенных единовременных затрат, что особенно важно для малого и среднего бизнеса.
- Гибкость – лизинговые договоры могут быть адаптированы под индивидуальные потребности лизингополучателя, в т.ч. с учетом сезонности бизнеса или других факторов.
- Налоговые льготы – лизинговые платежи относятся на расходы предприятия, что снижает налогооблагаемую базу.
- Упрощенная процедура оформления – оформление лизинга обычно требует меньше времени и документов, чем получение кредита.
- Возможность обновления имущества – по истечении срока договора лизингополучатель может вернуть имущество лизингодателю и взять в лизинг новое, более современное оборудование.
Недостатки лизинга⁚
- Ограничение прав собственности – до момента выкупа имущества лизингополучатель не является его собственником и не может распоряжаться им по своему усмотрению.
- Более высокая стоимость – общая сумма лизинговых платежей обычно выше, чем стоимость приобретения имущества в собственность.
- Риск потери имущества – в случае нарушения условий договора лизингодатель может изъять имущество у лизингополучателя.
- Ограничения на использование – лизингодатель может устанавливать ограничения на использование имущества, например, запрет на сдачу в субаренду или использование в определенных целях.
- Сложность расторжения договора – расторжение лизингового договора обычно связано с существенными финансовыми потерями для лизингополучателя.
Принимая решение об использовании лизинга, необходимо тщательно взвесить все его преимущества и недостатки.